Fluxo de caixa é o registro de todo dinheiro que entra e sai da empresa, com a previsão dos próximos dias e semanas. Ele responde três perguntas: quanto entrou, quanto saiu e quanto vai sobrar. É a ferramenta que avisa um aperto antes que ele chegue.
Muita empresa vende bem e mesmo assim vive com o caixa apertado. O problema, quase sempre, não é falta de faturamento: é o descompasso entre o dia em que o dinheiro entra e o dia em que as contas vencem. Sem enxergar isso, a empresa passa a depender do saldo do dia, de antecipação e de renegociação.
Fluxo realizado e fluxo projetado
- Realizado: o que de fato entrou e saiu. É o passado, conferido com o extrato.
- Projetado: o que vai entrar e sair, com data: contas a vencer, recebimentos combinados, impostos, folha, pró-labore. É o que permite decidir.
Os dois juntos mostram o saldo previsto de cada dia. Quando aparece um dia negativo daqui a três semanas, ainda dá tempo de agir: antecipar uma cobrança, adiar uma compra, renegociar um prazo.
Como fazer o fluxo de caixa da sua empresa
- Separe as contas. Fluxo de caixa da empresa só funciona com a conta da empresa. Despesa da casa fica fora.
- Liste as entradas previstas. Cada cliente, cada parcela, com a data em que o dinheiro cai, não a data da venda.
- Liste as saídas previstas. Fixas (aluguel, sistemas, folha, pró-labore), variáveis (comissões, fornecedores) e impostos.
- Agrupe por categoria. Poucas categorias, sempre as mesmas, para comparar um mês com o outro.
- Calcule o saldo dia a dia. Saldo de hoje + entradas − saídas. Marque os dias em que fica negativo ou abaixo da reserva.
- Confira com o banco. Toda semana, compare o realizado com o extrato. Esse passo tem nome: conciliação bancária.
O que olhar toda semana
Cinco números bastam para enxergar a empresa:
- quanto entrou na semana;
- quanto saiu;
- o que ainda falta pagar no mês;
- o que ainda falta receber, e quem está atrasado;
- qual será o saldo nos próximos 30 dias.
O objetivo não é acompanhar dados por obrigação. É entender o momento da empresa e decidir com mais segurança. Quando esses números fazem parte da rotina, o financeiro deixa de ser reação a problema.
Erros que deixam o fluxo de caixa inútil
- Lançar pela data da venda, não do recebimento. Venda parcelada no cartão entra aos poucos.
- Esquecer os impostos e as despesas anuais. IPVA, seguro, 13º e férias chegam todo ano, e todo ano surpreendem.
- Atualizar só quando aperta. Fluxo velho dá falsa segurança.
- Olhar só o saldo. O saldo mostra o momento; o fluxo mostra o caminho. Veja por que saldo no banco não é dinheiro disponível.
Se o fluxo mostra apertos que se repetem todo mês, o assunto já é outro: capital de giro.